Spanska skatter för utländska fastighetsägare

Nedan följer en kort sammanfattning av skatter som du som utlänning kommer att vara skyldig att betala till de spanska myndigheterna som en följd av att du äger egendom i Spanien. Några av skatterna är inblandade vid köp av en fastighet och andra vid försäljning av fastigheten.

Skatter vid köp av fastighet:

1. Överföringsskatt – “Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales” (ITP)

Detta betalas i situationer där det inte finns någon moms, t ex när det är en återförsäljningsfastighet eller ett köp av en begagnad egendom. Skatten betalas när man undertecknar försäljningskontraktet hos notarien. Som övergripande regel är överföringsskatten 7% av köpeskillingen, men många regioner tillämpar sin egen skattesats.

2. Stämpelskatt (”Impuesto sobre transmisiones”)

Det här är en skatt som du måste betala när du köper en nybyggd fastighet, tillsammans med moms (kallad IVA på spanska). Ett nybygge är en egendom som säljs för första gången. Du brukar köpa denna typ av egendom från en byggherre eller en bank. Stämpelskatten är normalt 1% av inköpspriset. Det kan dock variera i olika regioner.

Kommunalskatten – IBI

3. Kommunal fastighetsskatt – den så kallade IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) och basuras.

Om du äger en fastighet i Spanien och bor i den f r o m den 1 januari under ett visst år, så är du skyldig att betala denna årliga fastighetsskatt. Beloppet är hyresvärdet multiplicerat med en skattesats som fastställts av kommunerna. Värdet enligt fastighetsregistret, ”valor catastral”, bestäms beroende på storlek, skick, plats, titel, uthyrningsdetaljer, kostnad för förbättringar och byggnadskostnaden för fastigheten. Det här fastighetsvärdet är vanligtvis mycket lägre än marknadsvärdet på fastigheten.

Det finns också ”basuras” (“Recogida residuos sólidos urbanos y alcantarillado”), en sop- och avloppsavgift som man måste betala. Vanligtvis betalas denna en gång om året och beräknas också av kommunerna.

Inkomst- och förmögenhetsskatt

4. Inkomst- och förmögenhetsskatt

a) Inkomstskatt (IRNR “Impuesto sobre la Renta de No Residentes”) – Personer som äger en spansk egendom och saknar hyresintäkter är skyldiga att lämna in en årlig skattedeklaration, blankett 210. Denna inkomstskatt är baserad på ett skattemässigt värde (“Valor catastral”) av fastigheten. När fastigheten är uthyrd måste man lämna in skattedeklarationer och betala in skatten kvartalsvis, även här via deklarationsblanketten 210. Om du är medborgare i ett EU-land, Norge eller Island, är alla utgifter i samband med uthyrning av fastigheten avdragsgilla för skattemässiga ändamål. Om du är medborgare i ett land utanför EU, beskattas det totala beloppet av inkomsten, utan några avdrag. Den nuvarande skattesatsen för utländska medborgare inom EU och EES är 19% och 24% för övriga.

b) Förmögenhetsskatt (“Patrimonio”) – Även om förmögenhetsskatten avskaffades i Spanien under 2009 så har den sedan återinförts. Förmögenhetsskatt i Spanien betalas ut på värdet av dina tillgångar per den 31 december varje år. Det här är en skatt på alla dina tillgångar och inkluderar din egendom. Om din förmögenhet värderas till mer än 700 000 euro, kommer du att vara ansvarig för en förmögenhetsskatt på 0,2-2,5% på nettotillgångarna, även om det finns variationer inom olika regioner. Det är ett individuellt avdrag och gäller alltså per person.

Plusvalía

Skatter vid försäljning av fastighet:

1. Plusvalía

“Plusvalía” är en lokal (kommunal) skatt som kommunen tar betalt för på fastigheter när de säljs, vare sig det är ett nybygge eller en återförsäljning. Den beräknas på fastighetsvärdet av fastigheten och antalet år som har gått sedan fastigheten bytte ägare. Målet är att beskatta värdet av den mark som fastigheten står på. Basen för denna skatt är värdet enligt fastighetsregistret, det s k ”valor catastral”. Skattebeloppet beror på hur länge säljaren har ägt fastigheten: ju längre period desto högre skattesats. Enligt lag bör den betalas av säljaren, men detta är förhandlingsbart. Om du (som säljare) inte är bosatt i Spanien (oavsett din nationalitet), kan köparen insistera på att behålla pengar från köpeskillingen, för att betala plusvalian å dina vägnar, eftersom den nya ägaren annars blir ansvarig för plusvalian, vid eventuell utebliven betalning.

2. Kapitalvinstskatt (CGT) eller “Ganancias y Pérdidas Patrimoniales”

Kapitalvinstskatt, betalas på vinsten från försäljning av egendom eller andra investeringar, med en skattesats på 19% för utländska personer. Den spanska skattemyndigheten håller inne 3% av försäljningsbeloppet på din egendom. Detta tas direkt från köparen så att du som säljare bara får 97% av det belopp som egendomen såldes för. De 3% är en skyddsåtgärd så att icke-boende inte “försvinner” innan de har avvecklat sitt kapitalvinstkonto hos spanska skattemyndigheten. Om skattesumman beräknad på 3% inte är tillräcklig för att täcka kapitalvinstskatten, så kan du bli skyldig att betala in mer för att täcka resterande belopp och om inte, så får du en skatteåterbetalning. För att ansöka om eventuella återbetalningar måste du fylla i ett formulär, 210H. Detta ska lämnas in till spanska skattemyndigheten inom tre månader efter försäljningen, tillsammans med de fyra senaste årens inkomstskattedeklarationer för icke-bosatta. Från och med det datum du lämnar in ansökan bör räkna med att det kan ta upp till ett år att få återbetalningen.

3. Inkomst- och förmögenhetsskatt

Tänk på att om du ska sälja en fastighet under 2019 måste du skicka in din skattedeklaration för kalenderåret 2019 senast den 30 juni 2020. Se mer information ovan under punkt 4.

Mirlinda Jonuzi

Team Assistant@
Mallorcafastigheter

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *

Name *

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Nedan presenteras de senaste bostäderna till salu på Mallorca

Lyxobjekt

Lyxig lägenhet vid havet i Cala Major

Ref. 038038

Denna fantastiska lägenhet vid havet ligger i Cas Catala. Cas Catala är ett exklusivt område som är känt för sina pittoreska vikar,...

2.650.000
122 m2
20 m2
Cas Catala
4
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Flott bostad med direkt access till stranden

Ref. 038025

Denna fantastiska lägenhet på bottenvåningen ligger i ett exklusivt lyxigt bostadsområde med gemensam pool, trädgårdar och direkt...

560.000
96 m2
20 m2
Colònia de Sant Pere
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk takvåning med stora möjligheter i Son Armadams

Ref. MF2628

Denna härliga ljusa takvåning ligger på ett utmärkt läge i Son Armadams med fantastisk utsikt över Palma och hamnen....

595.000
90 m2
30 m2
Son Armadams
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus nyrenoverad lägenhet mitt i Palma

Ref. VM103

Denna rymliga, nyrenoverade lägenhet har ett perfekt läge i stadens centrum, intill Parc de Ses Estaciones och det livliga Plaza de España. Detta...

550.000
156 m2
7 m2
Palma City
4
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Charmigt hus med utsikt över Bergen i Soller

Ref. MF2632

Detta hus i originalskick ligger i det omåttligt populära Soller på Mallorcas nordvästra kust. Här är du omgiven av berg och...

740.000
125 m2
100 m2
Sóller
3
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Charmig renoverad lägenhet i Santa Catalina

Ref. MF2626

Denna charmiga lägenhet ligger i en vacker 1800-talsbyggnad mitt i det attraktiva området Santa Catalina. Den populära Santa Catalina-marknaden...

560.000
80 m2
Santa Catalina - Tennis
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxig takvåning på La Rambla

Ref. MF2531

Denna lyxiga hörntakvåning ligger precis vid Palmas legendariska La Rambla, har genomgått en fullständig renovering och är sinnebilden...

1.850.000
260 m2
25 m2
Casco Antiguo - Old Town
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Renoverad takvåning med havsutsikt i San Agustin

Ref. MF2624

Denna takvåning ligger i San Agustin och erbjuder en fantastisk utsikt över havet. Den övre delen av San Agustin blir alltmer populär på...

1.295.000
140 m2
33 m2
San Agustin
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd takvåning med stor terrass i Palma

Ref. MFP175A

Denna moderna takvåning, som ingår i ett nybyggt projekt, kommer att vara klar i slutet av 2025. Den är belägen i Camp de Serralta. Camp de...

463.000
89 m2
20 m2
El Camp d'en Serralta
2
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd lägenhet med stor terrass intill stranden i Cala Major

Ref. MF2614

Denna nybyggda och mycket ljusa lägenhet ligger på andra våningen i en exklusiv byggnad från 2023. Byggnaden har hiss, vackert...

545.000
42 m2
18 m2
Cala Major
1
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nyrenoverad takvåning med stor terrass i Santa Catalina

Ref. MF2622

Detta är en helt nyrenoverad takvåning med toppmodern design och höga materialval. Bostaden är belägen högst upp i ett...

1.495.000
135 m2
60 m2
Santa Catalina - Tennis
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Utsökt hem med unik design i Santa Maria

Ref. MF2479

Detta fantastiska hus, är beläget i gamla stadsdelen i byn Santa María, Den har genomgått en totalrenovering av en känd tysk...

3.150.000
389 m2
210 m2
Santa Maria
5
6
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Studiolägenhet med balkong med havsutsikt i Illetas

Ref. MF2616

Denna mycket fina ljusa och renoverade studiolägenheten är belägen i det mycket populära Illetas. Lägenheten är belägen på...

230.000
26 m2
7 m2
Illetas
1
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Takvåning med underbar terrass i Palma

Ref. MFP175B

Denna moderna takvåning, en del av ett nybyggt projekt, kommer att vara klar i slutet av 2025. Den ligger i Camp d'en Serralta. Camp d'en Serralta är en...

495.000
96 m2
20 m2
El Camp d'en Serralta
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nyrenoverad våning på en populär gågata mitt i Palma centrum

Ref. MF2621

Denna nyrenoverade lägenhet ligger på tredje våningen i en välskött byggnad med hiss mitt på en populär gågata i...

985.000
189 m2
20 m2
Palma City
4
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxigt radhus med terrass och trädgård

Ref. 2071

Detta är ett vackert och välskött radhus med en stor privat trädgård i det exklusiva komplexet Sa Vinya i Bendinat. Detta lyxiga...

1.575.000
250 m2
150 m2
Bendinat
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Unik fastighet med grönskande trädgård i Son Espanyolet

Ref. MF2623

Detta är ett sällsynt tillfälle att köpa och bygga ditt drömhus i det attraktiva området Son Espanyolet. Det befintliga huset är...

900.000
89 m2
Son Espanyolet
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fräsch lägenhet mitt i Santa Catalina

Ref. MF2577

Denna nyrenoverade lägenhet är belägen på första våningen i ett charmigt hus mitt i det omåttligt populära Santa...

495.000
65 m2
4 m2
Santa Catalina - Tennis
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd takvåning i Bonanova med fantastisk havsutsikt

Ref. MF2615

Exklusiv relativt nybyggd takvåning i ett modernt hus med endast 6 bostäder belägen i etn byggnad från 2018 med hiss, garage...

1.800.000
129 m2
55 m2
Bonanova
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Vackert renoverat townhouse i Montuiri med pool

Ref. MF2618

Detta charmiga townhouse ligger i utkanten av byn Montuiri, med utsikt över den vackra landsbygden. Byn blir allt populärare tack vare sina historiska...

790.000
206 m2
129 m2
Montuíri
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk lägenhet med havsutsikt i Cala Vinyas

Ref. MF2620

Denna vackra lägenhet ligger på en lugn gata i charmiga Cala Vinyas, på Mallorcas sydvästkust, omgiven av några av öns bästa...

850.000
96 m2
32 m2
Cala Vinyas
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Tomt till salu i området Son Gual II

Ref. MF2630

Son Gual är ett kommande högklassigt bostadsområde bara 15 minuter från Palma. Det är välkänt för sin internationellt...

595.000
700 m2
Son Gual
5
7
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk medelhavsvilla med havsutsikt i Port d'Andratx

Ref. MF2608

Denna medelhavsvilla har ett privilegierat läge i Port Andratx, på gångavstånd till restauranger och butiker i denna livliga hamnby....

7.900.000
230 m2
114 m2
Port d´Andratx
6
6
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nytt boende i Cala Romántica

Ref. MFP171A

Denna villa med 2 sovrum ligger i ett nytt projekt som för närvarande byggs i Cala Romantica. Den har en boarea på 75m2 plus en privat terrass...

387.600
75 m2
45 m2
Cala Magraner
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Renoverad lägenhet med terrass precis vid havet i San Agustin

Ref. MF2557

Denna lägenhet vid havet ligger i området San Agustin bara 2 min gångavstånd till den vackra Cala Major stranden och 10 min med bil till...

720.000
72 m2
12 m2
San Agustin
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd markplanslägenhet med 3 sovrum i El Terreno

Ref. MFP140B

Detta är ett helt nytt bostadskomplex av 8 nybyggda lägenheter i det alltmer efterfrågade och populära området El Terreno...

425.000
95 m2
El Terreno
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd markplanslägenhet med 2 sovrum och terrass i El Terreno

Ref. MFP140A

Detta är ett helt nytt bostadskomplex av 8 nybyggda lägenheter i det alltmer efterfrågade och populära området El Terreno...

395.000
72 m2
10 m2
El Terreno
2
2
Mer om bostaden
Visa fler objekt

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Vänligen fyll i vårt formulär för förfrågningar genom att klicka på länken. I formuläret kan du dessutom välja om du vill bli informerad om våra senaste fastigheter via e-post eller nyhetsbrev.

Frågeformulär
Öppen chatt
1
More than a real estate agency
Välkommen till Mallorcafastigheter! Hur kan vi hjälpa dig?