Spanska skatter för utländska fastighetsägare

Nedan följer en kort sammanfattning av skatter som du som utlänning kommer att vara skyldig att betala till de spanska myndigheterna som en följd av att du äger egendom i Spanien. Några av skatterna är inblandade vid köp av en fastighet och andra vid försäljning av fastigheten.

Skatter vid köp av fastighet:

1. Överföringsskatt – “Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales” (ITP)

Detta betalas i situationer där det inte finns någon moms, t ex när det är en återförsäljningsfastighet eller ett köp av en begagnad egendom. Skatten betalas när man undertecknar försäljningskontraktet hos notarien. Som övergripande regel är överföringsskatten 7% av köpeskillingen, men många regioner tillämpar sin egen skattesats.

2. Stämpelskatt (”Impuesto sobre transmisiones”)

Det här är en skatt som du måste betala när du köper en nybyggd fastighet, tillsammans med moms (kallad IVA på spanska). Ett nybygge är en egendom som säljs för första gången. Du brukar köpa denna typ av egendom från en byggherre eller en bank. Stämpelskatten är normalt 1% av inköpspriset. Det kan dock variera i olika regioner.

Kommunalskatten – IBI

3. Kommunal fastighetsskatt – den så kallade IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) och basuras.

Om du äger en fastighet i Spanien och bor i den f r o m den 1 januari under ett visst år, så är du skyldig att betala denna årliga fastighetsskatt. Beloppet är hyresvärdet multiplicerat med en skattesats som fastställts av kommunerna. Värdet enligt fastighetsregistret, ”valor catastral”, bestäms beroende på storlek, skick, plats, titel, uthyrningsdetaljer, kostnad för förbättringar och byggnadskostnaden för fastigheten. Det här fastighetsvärdet är vanligtvis mycket lägre än marknadsvärdet på fastigheten.

Det finns också ”basuras” (“Recogida residuos sólidos urbanos y alcantarillado”), en sop- och avloppsavgift som man måste betala. Vanligtvis betalas denna en gång om året och beräknas också av kommunerna.

Inkomst- och förmögenhetsskatt

4. Inkomst- och förmögenhetsskatt

a) Inkomstskatt (IRNR “Impuesto sobre la Renta de No Residentes”) – Personer som äger en spansk egendom och saknar hyresintäkter är skyldiga att lämna in en årlig skattedeklaration, blankett 210. Denna inkomstskatt är baserad på ett skattemässigt värde (“Valor catastral”) av fastigheten. När fastigheten är uthyrd måste man lämna in skattedeklarationer och betala in skatten kvartalsvis, även här via deklarationsblanketten 210. Om du är medborgare i ett EU-land, Norge eller Island, är alla utgifter i samband med uthyrning av fastigheten avdragsgilla för skattemässiga ändamål. Om du är medborgare i ett land utanför EU, beskattas det totala beloppet av inkomsten, utan några avdrag. Den nuvarande skattesatsen för utländska medborgare inom EU och EES är 19% och 24% för övriga.

b) Förmögenhetsskatt (“Patrimonio”) – Även om förmögenhetsskatten avskaffades i Spanien under 2009 så har den sedan återinförts. Förmögenhetsskatt i Spanien betalas ut på värdet av dina tillgångar per den 31 december varje år. Det här är en skatt på alla dina tillgångar och inkluderar din egendom. Om din förmögenhet värderas till mer än 700 000 euro, kommer du att vara ansvarig för en förmögenhetsskatt på 0,2-2,5% på nettotillgångarna, även om det finns variationer inom olika regioner. Det är ett individuellt avdrag och gäller alltså per person.

Plusvalía

Skatter vid försäljning av fastighet:

1. Plusvalía

“Plusvalía” är en lokal (kommunal) skatt som kommunen tar betalt för på fastigheter när de säljs, vare sig det är ett nybygge eller en återförsäljning. Den beräknas på fastighetsvärdet av fastigheten och antalet år som har gått sedan fastigheten bytte ägare. Målet är att beskatta värdet av den mark som fastigheten står på. Basen för denna skatt är värdet enligt fastighetsregistret, det s k ”valor catastral”. Skattebeloppet beror på hur länge säljaren har ägt fastigheten: ju längre period desto högre skattesats. Enligt lag bör den betalas av säljaren, men detta är förhandlingsbart. Om du (som säljare) inte är bosatt i Spanien (oavsett din nationalitet), kan köparen insistera på att behålla pengar från köpeskillingen, för att betala plusvalian å dina vägnar, eftersom den nya ägaren annars blir ansvarig för plusvalian, vid eventuell utebliven betalning.

2. Kapitalvinstskatt (CGT) eller “Ganancias y Pérdidas Patrimoniales”

Kapitalvinstskatt, betalas på vinsten från försäljning av egendom eller andra investeringar, med en skattesats på 19% för utländska personer. Den spanska skattemyndigheten håller inne 3% av försäljningsbeloppet på din egendom. Detta tas direkt från köparen så att du som säljare bara får 97% av det belopp som egendomen såldes för. De 3% är en skyddsåtgärd så att icke-boende inte “försvinner” innan de har avvecklat sitt kapitalvinstkonto hos spanska skattemyndigheten. Om skattesumman beräknad på 3% inte är tillräcklig för att täcka kapitalvinstskatten, så kan du bli skyldig att betala in mer för att täcka resterande belopp och om inte, så får du en skatteåterbetalning. För att ansöka om eventuella återbetalningar måste du fylla i ett formulär, 210H. Detta ska lämnas in till spanska skattemyndigheten inom tre månader efter försäljningen, tillsammans med de fyra senaste årens inkomstskattedeklarationer för icke-bosatta. Från och med det datum du lämnar in ansökan bör räkna med att det kan ta upp till ett år att få återbetalningen.

3. Inkomst- och förmögenhetsskatt

Tänk på att om du ska sälja en fastighet under 2019 måste du skicka in din skattedeklaration för kalenderåret 2019 senast den 30 juni 2020. Se mer information ovan under punkt 4.

Mirlinda Jonuzi

Team Assistant@
Mallorcafastigheter

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *

Name *

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Nedan presenteras de senaste bostäderna till salu på Mallorca

Lyxobjekt

Nybyggd exklusiv lägenhet med havsutsikt och gemensam pool och gym i Cala Major

Ref. MF2582

Denna mycket härliga våning är belägen på fjärde våningen i en nybyggd och exklusiv byggnad med hiss, gemensam pool, gym och...

1.250.000
78 m2
31 m2
Cala Major
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Perfekt litet townhouse i Santa Catalina

Ref. MF2594

Underbart mindre townhouse på en av de charmigaste gatorna i Santa Catalina. Här kan du uppfylla drömmen om att äga ditt eget hus på en...

575.000
65 m2
20 m2
Santa Catalina - Tennis
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk renoveringsbar lägenhet i Cala mayor

Ref. 037996

Fastigheten är strategiskt belägen vid havet, i det eftertraktade strandområdet Cala Major, bara 10 minuter från hjärtat av Palma. Detta...

1.150.000
145 m2
15 m2
Cala Major
4
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Rustik tomt med enastående utsikt över bergen

Ref. MF2574

Detta är en rustik tomt nära Santa Maria som ligger i vinodlingsområdet på Mallorca. Den har en fantastisk utsikt mot bergskedjan...

790.000
500 m2
123 m2
Santa Maria
4
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Charmig takvåning i El Camp d'en Serralta med privat terrass

Ref. MF2521

Några minuters promenad från Santa Catalina hittar vi denna lägenhet i en välskött byggnad. Denna renoverade lägenhet ligger...

475.000
82 m2
23 m2
El Camp d'en Serralta
3
2
Mer om bostaden
LyxobjektSåld

Takvåning i Palma med fantastisk utsikt och tillgång till en takterrass med pool

Ref. MF2559

Denna moderna och högkvalitativa takvåning ligger i ett utmärkt läge med imponerande utsikt över hamnen och bukten i Palma. Det...

-
329 m2
37 m2
El Terreno
4
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Townhouse med privat takterrass i Son Espanyolet 

Ref. VM102C

Detta nya townhouse ligger i Son Espanyolet, bara några minuter från Palmas centrum. Det är del av ett nybyggt projekt med 3 intilliggande...

560.000
80 m2
20 m2
Son Espanyolet
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Modernt och ljust townhouse nära Santa Catalina

Ref. MF2595

Modernt och ljust townhouse i utkanten av Santa Catalina. Denna rymliga fastighet erbjuder en lugn oas mitt i staden. Inom fem minuter till fots når du den...

1.750.000
188 m2
84 m2
Santa Catalina - Tennis
3
3
Mer om bostaden
LyxobjektSåld

Härligt hus med stora terrasser i Puerto Pollensa

Ref. MF2596

Denna förtjusande villa ligger på en lugn gata i Puerto Pollensa, bara 200 meter från havet. Butiker, kaféer och restauranger ligger...

650.000
129 m2
300 m2
Port de Pollensa
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Townhouse med terrass och garage i Son Espanyolet

Ref. VM102A

Detta townhouse ligger i Son Espanyolet, bara några minuter bort från Palmas centrum. Det är del av ett nybyggt projekt med 3 intilliggande...

810.000
150 m2
47 m2
Son Espanyolet
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd fastighet med tre sovrum i Palma 

Ref. VM102B

Detta townhouse ligger i Son Espanyolet, bara några minuter bort från Palmas centrum. Det är del av ett nybyggt projekt med 3 intilliggande...

795.000
151 m2
46 m2
Son Espanyolet
3
2
Mer om bostaden
LyxobjektSåld

Hus med privat pool och stor trädgård i Santa Ponsa

Ref. MF2589

Denna vackra välplanerade villa ligger i det lyxiga bostadsområdet Santa Ponsa. Santa Ponsa har två sandstränder, fantastisk utsikt...

-
220 m2
120 m2
Santa Ponsa
4
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggd takvåning med privat takterrass nära Portixol

Ref. MF2592

Den här moderna lägenheten på ca. 80m2 är uppdelad på vardagsrum och kök i öppen planlösning, 3 sovrum och 2 badrum. Den...

960.000
80 m2
42 m2
Nou Llevant
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk duplex takvåning med bästa läget i Santa Catalina

Ref. MF2593

Denna ljusa duplex takvåning är en unik pärla med ett fantastiskt läge. Boytan på ca 126 m2 är fördelad över två...

1.350.000
126 m2
68 m2
Santa Catalina - Tennis
3
2
Mer om bostaden
LyxobjektSåld

Vackert townhouse med pool i Son Espanyolet

Ref. MF2591

Detta underbara townhouse med fina materialval ligger i Son Espanyolet, ett lugnt bostadsområde i Palma som ligger nära Santa Catalina och Paseo...

-
200 m2
117 m2
Son Espanyolet
4
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxigt townhouse i hjärtat av Santa Maria

Ref. MFP073

Detta nybyggda townhouse med stora bo- och utomhusytor i Santa Maria är både bekvämt och stilfullt. Dessutom ligger det centralt i en lugn del...

1.995.000
230 m2
100 m2
Santa Maria
4
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus takvåning med terrass och utsikt nära Paseo Mallorca

Ref. MF2505

Härlig och ljus takvåning belägen på en av Palmas härligaste gator, alldeles intill Paseo Mallorca. Lägenheten är belägen...

850.000
96 m2
21 m2
Casco Antiguo - Old Town
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus takvåning med härlig terrass i Santa Catalina

Ref. MF2575

Den här ljusa och fräscha takvåningen i Santa Catalina har en härlig terrass och underbara vyer över havet, katedralen och bergen. Santa...

425.000
60 m2
10 m2
Santa Catalina - Tennis
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus lägenhet i perfekt läge i Santa Catalina

Ref. MF2488

Denna elegant renoverade lägenhet har gått om naturligt ljus och är idealiskt belägen i det eftertraktade området Santa Catalina. Bara...

565.000
111 m2
10 m2
Santa Catalina - Tennis
2
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastisk lägenhet i första linje med vacker havsutsikt och terrass i Illetas

Ref. MF2499

Denna ljusa och helrenoverade lägenhet ligger vid havet i Illetas. Den har fantastisk havsutsikt eftersom den ligger i första linje. Från den 15 m2...

1.095.000
77 m2
15 m2
Illetas
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Taklägenhet med takterrass intill Santa Catalina

Ref. MF2590

Modern takvåning är belägen högst upp i ett relativt nybyggt hus från 2020 på fyra våningar med hiss. Våningen...

350.000
43 m2
19 m2
Son Armadams
1
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Totalrenoverad lägenhet med balkong intill Cala Major stranden

Ref. MF2586

Detta är en mycket fin, totalrenoverad lägenhet med mycket ljus belägen på tredje våningen i en välskött fastighet med...

575.000
71 m2
7 m2
Cala Major
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Charmig lägenhet med pool i El Terreno

Ref. MF2588

Denna mysiga, nyrenoverade lägenhet ligger på den charmigaste gatan i El Terreno, bara 10 steg från ingången till Bellver Park. El Terreno...

295.000
62 m2
15 m2
El Terreno
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Imponerande Medelhavs herrgårdsvilla med pool, flera terrasser och separat gästhus i Son Rapinya

Ref. MF1825

Ett mer än 100 år gammalt hus med unika detaljer. Huset totalrenoverades i början av 2000-talet vilket inkluderade såväl byggmaterial,...

2.150.000
550 m2
Son Rapinya
8
6
Mer om bostaden
LyxobjektSåld

Renoverad våning i fantastiskt skick på centralt läge i Palma

Ref. MF2587

Runt hörnet om Plaza Madrid och med fem minuters gångavstånd till Santa Catalina såväl som shoppinggatan Jaime III hittar vi denna...

-
91 m2
6 m2
El Camp d'en Serralta
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Renoverad lägenhet med terrass precis vid havet i San Agustin

Ref. MF2557

Denna lägenhet vid havet ligger i området San Agustin bara 2 min gångavstånd till den vackra Cala Major stranden och 10 min med bil till...

720.000
72 m2
12 m2
San Agustin
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Fantastiskt hus med pool i Alaró

Ref. MF2584

Detta nybyggda townhouse i Alaró är både bekvämt och stilfullt med mycket fina inomhus- och utomhusytor. Huset ligger i den mest...

1.600.000
250 m2
120 m2
Alaró
3
3
Mer om bostaden
Visa fler objekt

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Vänligen fyll i vårt formulär för förfrågningar genom att klicka på länken. I formuläret kan du dessutom välja om du vill bli informerad om våra senaste fastigheter via e-post eller nyhetsbrev.

Frågeformulär
Öppen chatt
1
More than a real estate agency
Välkommen till Mallorcafastigheter! Hur kan vi hjälpa dig?