Spanska skatter för utländska fastighetsägare

Nedan följer en kort sammanfattning av skatter som du som utlänning kommer att vara skyldig att betala till de spanska myndigheterna som en följd av att du äger egendom i Spanien. Några av skatterna är inblandade vid köp av en fastighet och andra vid försäljning av fastigheten.

Skatter vid köp av fastighet:

1. Överföringsskatt – “Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales” (ITP)

Detta betalas i situationer där det inte finns någon moms, t ex när det är en återförsäljningsfastighet eller ett köp av en begagnad egendom. Skatten betalas när man undertecknar försäljningskontraktet hos notarien. Som övergripande regel är överföringsskatten 7% av köpeskillingen, men många regioner tillämpar sin egen skattesats.

2. Stämpelskatt (”Impuesto sobre transmisiones”)

Det här är en skatt som du måste betala när du köper en nybyggd fastighet, tillsammans med moms (kallad IVA på spanska). Ett nybygge är en egendom som säljs för första gången. Du brukar köpa denna typ av egendom från en byggherre eller en bank. Stämpelskatten är normalt 1% av inköpspriset. Det kan dock variera i olika regioner.

Kommunalskatten – IBI

3. Kommunal fastighetsskatt – den så kallade IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) och basuras.

Om du äger en fastighet i Spanien och bor i den f r o m den 1 januari under ett visst år, så är du skyldig att betala denna årliga fastighetsskatt. Beloppet är hyresvärdet multiplicerat med en skattesats som fastställts av kommunerna. Värdet enligt fastighetsregistret, ”valor catastral”, bestäms beroende på storlek, skick, plats, titel, uthyrningsdetaljer, kostnad för förbättringar och byggnadskostnaden för fastigheten. Det här fastighetsvärdet är vanligtvis mycket lägre än marknadsvärdet på fastigheten.

Det finns också ”basuras” (“Recogida residuos sólidos urbanos y alcantarillado”), en sop- och avloppsavgift som man måste betala. Vanligtvis betalas denna en gång om året och beräknas också av kommunerna.

Inkomst- och förmögenhetsskatt

4. Inkomst- och förmögenhetsskatt

a) Inkomstskatt (IRNR “Impuesto sobre la Renta de No Residentes”) – Personer som äger en spansk egendom och saknar hyresintäkter är skyldiga att lämna in en årlig skattedeklaration, blankett 210. Denna inkomstskatt är baserad på ett skattemässigt värde (“Valor catastral”) av fastigheten. När fastigheten är uthyrd måste man lämna in skattedeklarationer och betala in skatten kvartalsvis, även här via deklarationsblanketten 210. Om du är medborgare i ett EU-land, Norge eller Island, är alla utgifter i samband med uthyrning av fastigheten avdragsgilla för skattemässiga ändamål. Om du är medborgare i ett land utanför EU, beskattas det totala beloppet av inkomsten, utan några avdrag. Den nuvarande skattesatsen för utländska medborgare inom EU och EES är 19% och 24% för övriga.

b) Förmögenhetsskatt (“Patrimonio”) – Även om förmögenhetsskatten avskaffades i Spanien under 2009 så har den sedan återinförts. Förmögenhetsskatt i Spanien betalas ut på värdet av dina tillgångar per den 31 december varje år. Det här är en skatt på alla dina tillgångar och inkluderar din egendom. Om din förmögenhet värderas till mer än 700 000 euro, kommer du att vara ansvarig för en förmögenhetsskatt på 0,2-2,5% på nettotillgångarna, även om det finns variationer inom olika regioner. Det är ett individuellt avdrag och gäller alltså per person.

Plusvalía

Skatter vid försäljning av fastighet:

1. Plusvalía

“Plusvalía” är en lokal (kommunal) skatt som kommunen tar betalt för på fastigheter när de säljs, vare sig det är ett nybygge eller en återförsäljning. Den beräknas på fastighetsvärdet av fastigheten och antalet år som har gått sedan fastigheten bytte ägare. Målet är att beskatta värdet av den mark som fastigheten står på. Basen för denna skatt är värdet enligt fastighetsregistret, det s k ”valor catastral”. Skattebeloppet beror på hur länge säljaren har ägt fastigheten: ju längre period desto högre skattesats. Enligt lag bör den betalas av säljaren, men detta är förhandlingsbart. Om du (som säljare) inte är bosatt i Spanien (oavsett din nationalitet), kan köparen insistera på att behålla pengar från köpeskillingen, för att betala plusvalian å dina vägnar, eftersom den nya ägaren annars blir ansvarig för plusvalian, vid eventuell utebliven betalning.

2. Kapitalvinstskatt (CGT) eller “Ganancias y Pérdidas Patrimoniales”

Kapitalvinstskatt, betalas på vinsten från försäljning av egendom eller andra investeringar, med en skattesats på 19% för utländska personer. Den spanska skattemyndigheten håller inne 3% av försäljningsbeloppet på din egendom. Detta tas direkt från köparen så att du som säljare bara får 97% av det belopp som egendomen såldes för. De 3% är en skyddsåtgärd så att icke-boende inte “försvinner” innan de har avvecklat sitt kapitalvinstkonto hos spanska skattemyndigheten. Om skattesumman beräknad på 3% inte är tillräcklig för att täcka kapitalvinstskatten, så kan du bli skyldig att betala in mer för att täcka resterande belopp och om inte, så får du en skatteåterbetalning. För att ansöka om eventuella återbetalningar måste du fylla i ett formulär, 210H. Detta ska lämnas in till spanska skattemyndigheten inom tre månader efter försäljningen, tillsammans med de fyra senaste årens inkomstskattedeklarationer för icke-bosatta. Från och med det datum du lämnar in ansökan bör räkna med att det kan ta upp till ett år att få återbetalningen.

3. Inkomst- och förmögenhetsskatt

Tänk på att om du ska sälja en fastighet under 2019 måste du skicka in din skattedeklaration för kalenderåret 2019 senast den 30 juni 2020. Se mer information ovan under punkt 4.

Mirlinda Jonuzi

Team Assistant@
Mallorcafastigheter

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *

Name *

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Nedan presenteras de senaste bostäderna till salu på Mallorca

Lyxobjekt

Nybyggd taklägenhet med privat takterrass och fantastisk havsutsikt i Cala Major

Ref. MF2483

Denna lägenhet ligger i en nybyggd högkvalitativ byggnad i Cala Major, ett privilegierat område omgivet av natur och väldigt nära havet....

1.990.000
111 m2
140 m2
Cala Major
2
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Rymlig och ljus lyxlägenhet i Cas Català

Ref. MF2491

Denna fantastiska lägenhet ligger i det lyxiga området Cas Catala. Det är en del av ett exklusivt fastighetsförening med delvis havsutsikt och...

2.100.000
190 m2
33 m2
Cas Catala
3
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Hus med vackert läge och pool i Bunyola

Ref. AD32890

Som dess namn förkunnar är Can Calma en lantlig egendom i utkanten av den charmiga byn Bunyola. Omgiven av mandelträd och tusenåriga...

2.500.000
310 m2
Bunyola
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus och rymlig våning i Son Armadams

Ref. MF2489

Härlig våning med många fönster och stort ljusinsläpp på ett utmärkt läge i Son Armadams. Här bor man ett stenkast...

575.000
98 m2
7 m2
Son Armadams
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nybyggt lyxigt townhouse i Santa Catalina

Ref. MF2490

Det här är ett lyxigt townhouse som är beläget på en lugn gata i det charmiga och livliga området Santa Catalina. Det är en...

2.950.000
225 m2
31 m2
Santa Catalina - Tennis
3
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Rustikt townhouse med takterrass i Andratx

Ref. MF2238

Väldigt charmigt litet hus på tre våningsplan med terrass i Andratx. Huset som är beläget på en liten och lugn...

269.000
78 m2
26 m2
Andratx
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Nyrenoverad våning med pool och fri utsikt i El Terreno

Ref. MF2112

Denna nyrenoverade bostad med fri utsikt mot havet, Bellverparken samt poolområdet, ligger på tredje våningen i en trevlig förening i El...

499.000
93 m2
22 m2
El Terreno
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxiga townhouses med pool i Son Espanyolet

Ref. MFP141

I det eftertraktade området Son Espanyolet finner vi detta nya och mycket spännande projekt. 4 moderna och eleganta radhus kommer att byggas i en del av...

1.200.000
0 m2
Son Espanyolet
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxigt hörnradhus med pool i Son Espanyolet

Ref. MFP141A

I det eftertraktade Son Espanyolet finner vi detta nya och mycket spännande projekt. 4 moderna och eleganta radhus kommer att byggas i den del av Palma med...

1.200.000
117 m2
62 m2
Son Espanyolet
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxigt radhus med pool och terrasser i Son Espanyolet

Ref. MFP141B

I det eftertraktade Son Espanyolet finner vi detta nya och mycket spännande projekt. 4 moderna och eleganta radhus kommer att byggas i den del av Palma med...

1.200.000
125 m2
79 m2
Son Espanyolet
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Exklusiv lägenhet med havsutsikt på första linjen i San Agustin

Ref. MF2200

Mycket fin lägenhet belägen i den efterfrågade och exklusiva byggnaden Bendinat Mar som är belägen på första linjen med direkt...

1.850.000
95 m2
25 m2
San Agustin
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Ljus lägenhet i perfekt läge i Santa Catalina

Ref. MF2488

Denna elegant renoverade lägenhet har gått om naturligt ljus och är idealiskt belägen i det eftertraktade området Santa Catalina. Bara...

595.000
111 m2
10 m2
Santa Catalina - Tennis
2
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Trendigt townhouse med takterrass

Ref. MF1834

Detta är ett modernt och nyligen renoverat townhouse med ett utmärkt läge i det charmiga och mycket eftertraktade området Santa Catalina,...

1.150.000
170 m2
20 m2
Santa Catalina - Tennis
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Rymlig taklägenhet med enorm terrass i Son Armadams

Ref. 37824

Det här är en takvåning belägen i hjärtat av Son Armadams, en stadsdel med de kanske allra vackraste gatorna i Palma. Detta lugna...

1.345.000
166 m2
140 m2
Son Armadams
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Modern duplex i Cas Catala

Ref. AB11877

Denna vackert renoverade duplex ligger i det önskvärda området Cas Catala. Fastigheten har ett utmärkt läge, charmig stil och rymliga...

1.175.000
110 m2
Cas Catala
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxig villa med hisnande havsutsikt i Camp de Mar

Ref. MF2472

Det här är en imponerande, modern villa från en välkänd och erfaren tysk byggherre med ett spektakulärt läge högt...

5.690.000
425 m2
Camp de Mar
4
4
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Bottenvåning i den exklusiva föreningen Bendinat Golf

Ref. MF2487

Denna vackra bottenvåning ligger i det lyxiga komplexet Bendinat Golf. Den prestigefyllda golfbanan ligger precis utanför komplexet. Den rymliga...

525.000
105 m2
30 m2
Bendinat
3
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Underbar takvåning i Son Espanyolet

Ref. MF2486

Takvåning med oslagbar charm i trendiga Son Espanyolet. Högst upp i ett tvåvåningshus hittar vi denna pärla som varsamt renoverats utan...

450.000
66 m2
34 m2
Son Espanyolet
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Takvåning med två terrasser i Palmas gamla stadsdel

Ref. MF2485

Denna soliga takvåning ligger i Palmas historiska gamla stadsdel och har två privata terrasser: en terrass som nås från sovrummet och en...

1.050.000
77 m2
59 m2
Casco Antiguo - Old Town
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Underbar, nybyggd takvåning med fantastisk terrass i Santa Catalina

Ref. MF2314

Denna vackra och ljusa takvåning ligger i den lugna delen av Santa Catalina men nära det stora utbudet av restauranger och barer i området....

900.000
127 m2
36 m2
Santa Catalina - Tennis
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Renoverad två sovrums lägenhet i Cala Major

Ref. AB35889

Denna vackra och nyrenoverade lägenhet med två sovrum ligger på gångavstånd till stranden Cala Mayor och den livliga gatan Joan Miro...

340.000
100 m2
Cala Major
2
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Totalrenoverad taklägenhet med terrass t i El Terreno

Ref. MF2460

Denna fina och fräscha taklägenhet i El Terreno totalrenoverades 2022 med nytt kök och nya vitvaror, nya badrum, ny el och vattenledningar, ljust...

430.000
100 m2
10 m2
El Terreno
2
2
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Elegant lägenhet med terrass och garage i Gamla Stan i Palma

Ref. RH001

Stor och solig lägenhet i söderläge en minuts promenad till La Rambla men på en lugn gata i Gamla Stan. Den perfekta bostaden för...

1.230.000
170 m2
16 m2
Casco Antiguo - Old Town
3
3
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Vacker, renoverad lägenhet i El Molinar

Ref. MF2484

Denna perfekta lägenhet med ett sovrum ligger bara några steg från den vackra strandpromenaden i det mycket eftertraktade området...

350.000
50 m2
Portixol - El Molinar
1
1
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxvilla med 5 sovrum med licens för semesteruthyrning i Son Vida

Ref. MF2434

Den här charmiga villan i medelhavsstil är belägen i Son Vida och har totalrenoverats för att skapa ett modernt, fräscht och ljust hem, en...

3.500.000
465 m2
100 m2
Son Vida
5
5
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Lyxig finca med panoramautsikt i Pollensa

Ref. MF2482

Denna nyligen färdigställda villa i Medelhavsstil finner vi på ett lugnt läge nära Pollensa på norra delen av Mallorca. Huset...

3.450.000
405 m2
80 m2
Pollensa
4
5
Mer om bostaden
Lyxobjekt

Stor takvåning med imponerande utsikt i Paseo Marítimo

Ref. MF2481

Denna fina takvåning är unik i sitt slag! Belägen intill Paseo Marítimo och på kort avstånd från centrala Palma finner vi...

2.500.000
198 m2
168 m2
Paseo Maritimo
4
3
Mer om bostaden
Visa fler objekt

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Fyll i dina uppgifter så hjälper vi dig att hitta ditt drömboende

Vänligen fyll i vårt formulär för förfrågningar genom att klicka på länken. I formuläret kan du dessutom välja om du vill bli informerad om våra senaste fastigheter via e-post eller nyhetsbrev.

Frågeformulär